Aprender como fazer gestão financeira de uma empresa, certamente, é um dos passos principais para garantir o sucesso do negócio. Uma das ferramentas muito utilizadas para analisar profundamente as finanças das companhias é a auditoria contábil.Por meio desta avaliação minuciosa dos processos contábeis de uma determinada empresa, é possível encontrar falhas que atrapalham o desempenho financeiro.A partir daí, os gestores podem encontrar soluções e corrigir os atos que estão causando os problemas identificados durante a auditoria contábil.Muito mais do que manter o fluxo de caixa e os demais registros em dia, a ferramenta vai verificar se eles estão funcionando ou sendo preenchidos corretamente. Além disso, protegerá a empresa de possíveis fraudes.Por isso, durante este artigo, vamos falar mais sobre a auditoria contábil e explicar porque é importante investir periodicamente no procedimento para sua empresa. Neste texto, você vai aprender:
- O que é auditoria contábil?
- Por que é importante realizar na sua empresa?
- Quando ela deve ser realizada?
- Quais são as fases da auditoria contábil?
- O que fazer com os resultados encontrados?
Vamos lá!
O que é auditoria contábil?
Auditoria contábil é um processo que tem como objetivo principal analisar intensamente a situação financeira de uma empresa. Qualquer especialista na área contábil, que possua registro ativo no Conselho Regional de Contabilidade, pode ser contratado para realizar o serviço.É importante, entretanto, ficar atento à credibilidade e competência do profissional ou empresa escolhida para cuidar deste processo. Lembre-se que essa pessoa terá acesso a dados importantes da sua companhia.Durante o procedimento, que pode ser rápido ou mais demorado, dependendo do porte da empresa, todos os documentos contábeis serão avaliados pela empresa de auditoria contábil. Inclusive, engane-se quem pensa que só companhias de grande porte utilizam o serviço, todos os negócios podem se beneficiar.É por meio da auditoria contábil que são identificadas falhas e até mesmo fraudes no controle financeiro na empresa, já que todos os dados são comparados entre fontes internas e externas. Entre os documentos que serão analisados estão o balanço patrimonial e o fluxo de caixa, por exemplo.
Por que é importante realizar auditoria contábil na sua empresa?
Por mais organizada que seja a área financeira da sua companhia, a auditoria contábil permite avaliar se todo o esforço da equipe do setor está apresentando resultados. É por ela ainda que o gestor consegue perceber o que deve ser corrigido a fim de aprimorar o negócio.Além dessas melhorias mais práticas, a auditoria contábil traz ainda outros benefícios para toda empresa que escolhe contar com este serviço. O mais importante deles, certamente, é a transparência.Uma empresa transparente passa mais segurança para possíveis investidores e até clientes e demonstra ainda que o gestor é sério e busca seguir todas as leis. Permite ainda demonstrar a saúde financeira da empresa e capacidade de crescimento para os acionistas, além da sua idoneidade.Certamente, ao realizar a auditoria contábil, o funcionamento do setor financeiro será muito mais eficiente após as análises, já que a revisão dos processos será baseada em dados confiáveis e atualizados.Sendo assim, o gestor consegue prever custos e lucros com maior precisão e traçar as estratégias para o próximo período fiscal. Pode ainda ajudar a entender qual a melhor estrutura para seu departamento financeiro, como você pode ver no artigo, "Qual é a melhor estrutura para o departamento financeiro"?Ademais, entender exatamente como andam as finanças e quais são os maiores gastos da companhia pode auxiliar a economizar, já que é possível modificar ações em prol de diminuir estes custos da empresa.A auditoria contábil beneficia ainda outros setores da empresa como:
- administrativa: aumentando a eficiência dos processos;
- fiscal: ao analisar e comprovar que todas as obrigações fiscais estão sendo cumpridas;
- patrimonial: ao proteger os bens da empresa de possíveis fraudes;
- social: verifica se os recursos utilizados em para fins sociais e ambientais estão sendo corretamente aplicados.
Quando realizar a auditoria contábil?
Não existe um padrão para o momento da realização da auditoria contábil em um negócio, normalmente, é uma decisão do gestor para analisar a situação da empresa. Porém, em alguns casos, o procedimento pode ser uma exigência de investidores.Por exemplo, é bastante comum empresas que estão à venda ou que irão fundir com outras companhias terem de apresentar o relatório da auditoria contábil para compradores e parceiros. Neste caso, passa a ser obrigatória a realização do processo.Outro momento em que empresas podem solicitar a auditoria contábil é quando houver suspeitas de fraude ou desvio de verbas com o intuito de sanar a dúvida e corrigir o problema.Vale lembrar que, apesar de parecer um processo complexo, a auditoria contábil não é indicado apenas para grandes empresas. Pequenos negócios também podem se beneficiar da auditoria contábil e devem se planejar para realizá-la quando possível.
Quais são as fases da auditoria contábil?
O procedimento de auditoria contábil costuma ser bem rigoroso e passar por seis fases subsequentes e que garantem a qualidade e sucesso dos dados analisados. São etapas da auditoria contábil:
- pesquisa ambiental;
- planejamento de auditoria;
- controle interno;
- teste de controle;
- teste substantivo;
- parecer do auditor.
Vamos explicar o que é realizado em cada um desses momentos da auditoria contábil:
Pesquisa ambiental
É a primeira fase e consiste no recolhimento de todos os documentos da empresa e entendimento das operações realizadas. É neste momento que o auditor faz o reconhecimento inicial do negócio.
Planejamento de auditoria
Assim como em qualquer outro setor, o responsável pela auditoria contábil irá analisar estes dados coletados a fim de traçar a melhor estratégia para o prosseguimento do processo.A partir daí, ele escolhe o que será mais eficiente para obter as informações que precisa para o sucesso da auditoria.
Controle Interno
Neste momento, o auditor irá documentar e avaliar todos os controles contábeis da empresa detalhadamente, incluindo:
- fluxo de caixa,
- balanço patrimonial,
- Demonstração de Resultado de Exercício, entre outros.
Por meio desta análise, o profissional poderá identificar os pontos positivos e negativos do sistema adotado pela empresa, evidenciando possíveis falhas.
Teste de controle
Essa fase tem o objetivo de determinar se o controle interno funciona dentro das regras e normas e, além disso, observar se os processos utilizados são efetivos e apresentam bons resultados.
Teste substantivo
Por meio de testes substantivos, o auditor vai confirmar se os valores e informações que constam nos documentos de demonstrativos contábeis da empresa são precisos e estão corretos.É neste método que pode haver possível consulta externa para verificar os dados registrados internamente.
Parecer do auditor
Fase final de todo o processo de auditoria contábil, na qual o responsável irá apresentar os resultados obtidos durante os testes realizados, a partir das informações colhidas nas etapas anteriores.Essa conclusão deve ser apresentada em formato definido pelas normas brasileiras de contabilidade. Basicamente, trata-se da entrega do relatório alcançado por meio da auditoria contábil.
O que fazer com os resultados encontrados?
Finalmente chegamos a um dos momentos mais importantes de todo o processo de auditoria contábil, que pode ser exaustivo, mas que tem papel essencial para implementação de melhorias no departamento financeiro de qualquer empresa. Com todas essas informações em mãos, o que o gestor deve fazer?Obviamente, a decisão a ser tomada depende dos resultados encontrados pelo auditor durante a análise da contabilidade da empresa. O melhor cenário é a auditoria concluir que os processos realizados estão corretos e são eficientes.Neste caso, cabe ao auditor fazer apontamentos com o objetivo de auxiliar o gestor a manter as práticas adequadas e que estão contribuindo para este resultado positivo.Entretanto, é possível que sua empresa tenha erros ou fraudes identificados. Vale ressaltar que há uma diferença essencial entre essas duas possibilidades.O erro é considerado, pelo Conselho Regional de Contabilidade, como ato não intencional, resultado de desatenção, má interpretação ou omissão dos fatos. Já as fraudes, são atos intencionais de omissão ou manipulação de:
- transações,
- documentos,
- registros,
- demonstrações contábeis.
Se o caso for de falhas nos processos, o primeiro passo é utilizar o relatório para corrigir o que não está funcionando. É o momento de organizar o setor, revisitar os processos produtivos e redesenhar o investimento dos recursos da companhia.Entretanto, se alguma fraude for identificada na sua companhia, a situação pode ser mais complexa e, se tornar, inclusive caso de polícia. A obrigação inicial é de encontrar o infrator, responsabilizá-lo pelo ato de acordo com a lei e regularizar a empresa junto aos órgãos em questão.
A importância da auditoria no negócio
Como abordamos durante todo este conteúdo, é essencial contratar uma empresa de auditoria contábil para ter certeza de que as ações do setor financeiro estão sendo efetivas e não estão atrapalhando o desempenho do negócio.Além disso, o fato de a empresa ser constantemente submetida ao processo de revisão dos documentos e processos pode inibir potenciais tentativas de fraude, protegendo o seu patrimônio.Vale lembrar que é obrigação do auditor contratado avisar diretamente o gestor da companhia sobre os erros ou fraudes encontradas, de acordo com o que prevê o sigilo profissional.Gostou do nosso conteúdo? Assine a nossa newsletter e fique por dentro das principais novidades do nosso blog. Quer otimizar seus processos de gestão financeira? Implementar novas formas de gerenciar custos e despesas pode ajudar sua empresa a fazer uma melhor gestão financeira do negócio. Um exemplo do uso da tecnologia é o Xerpay um novo produto da Xerpa, de salário on demand, que empresas de todos os setores podem oferecer como benefício corporativo aos funcionários e crescer em lealdade e produtividade.Ele é a resposta para a pergunta: como diminuir o seu turnover, aumentar a sua produtividade e atrair mais talentos? Em consequência também reduz gastos da empresa com demissões e acordo trabalhistas.A integração é rápida e simples. Assim que seus funcionários se cadastrarem, eles podem fazer saques imediatamente.Fale com um especialista e descubra ainda mais ganhos que a sua empresa pode ter ao oferecer um benefício como o Xerpay.
