Como fazer auditoria financeira em minha empresa?

A auditoria financeira é uma prática que ganha cada vez mais importância nas organizações. Ela é fundamental para controlar e analisar as atividades do negócio, evitando fraudes e prejuízos.

De acordo com dados da consultoria de riscos Kroll, divulgados pelo site Consultor Jurídico, 68% dos gestores de médias e grandes empresas no Brasil confirmaram que as empresas em que atuavam passaram por fraudes em 2016.O mesmo levantamento indicou que 94% desses executivos acreditam que a exposição dos negócios a esquemas fraudulentos cresceu. No país, o índice de fraudes chegou a 82%.A auditoria financeira é um recurso para evitar esse cenário. A dúvida principal é: como aplicá-la? É o que vamos apresentar neste post. Vamos lá?Como fazer auditoria financeira: passo a passoA auditoria financeira depende de objetivos para ser aplicada. Isso serve para orientar o trabalho e alcançar as metas, o que evita a perda de recursos e tempo em atividades que não são relevantes para o negócio.Os principais objetivos de uma auditoria financeira são:

• verificar os saldos registrados em extratos bancários, boletim de caixa e livro razão para checar se eles correspondem aos valores físicos;
• identificar se os valores presentes em caixa, aplicações financeiras e bancos são usados de modo adequado;
• certificar-se da posição real dos títulos em aberto, identificando se os saldos contábeis e os controles internos que se referem aos clientes a receber estão corretos;
• identificar os saldos contábeis e controles internos de fornecedores para ver se estão de acordo com os títulos em aberto;
• verificar os controles internos do departamento financeiro e analisar se proporcionam segurança suficiente para reduzir ou eliminar a chance de irregularidades e fraudes.

A partir desses objetivos é preciso colocar a auditoria financeira em prática. Confira a seguir um passo a passo com as orientações necessárias para usar esse método:

1. Mapeie os processos

O mapeamento de processos deve abranger todos os existentes no departamento financeiro, como a baixa de inadimplentes, pagamento de fornecedores, transferências bancárias, conciliações, entre outros. A ideia é que eles sejam transformados em mapas ou fluxos de atividades.A atividade de mapeamento pode ser realizada por um setor interno especializado ou por um profissional que conheça os processos executados, por exemplo, um gestor, auditor ou colaborador que desempenha a atividade.

2. Identifique os riscos

Os processos mapeados permitem fazer a análise dos riscos inerentes a eles. Isso pode ocorrer por meio do questionamento ao gestor do departamento ou pela avaliação do fluxo.Identifique todos os riscos fazendo uma análise detalhada das tarefas. Tenha o apoio de alguém que conheça profundamente o fluxo. Por exemplo: ao avaliar o processo de pagamento com fornecedores, pode concluir que alguns riscos são a possibilidade de pagamentos em duplicidade, baixas inadequadas etc.Outra dica é analisar as tarefas relativas ao fluxo de caixa e perguntar ao gestor sobre sua percepção quanto aos riscos do setor.

3. Analise os controles internos

Os controles internos servem para reduzir e até eliminar os riscos identificados. Eles podem ser bastante diversos, por exemplo: contratos, relatórios, assinaturas, planilhas, carimbos, sistemas, baixas, aprovações, revisões, conciliações, entre outros.Analisando novamente o exemplo do pagamento aos fornecedores, um dos riscos pode ser o pagamento em duplicidade. Os controles internos que reduzem esse fator são a conciliação de quitações e a baixa daqueles que já foram efetuados.Se for identificado que determinado controle interno é ineficaz ou inexistente, é importante relacioná-lo a outros que foram encontrados na mesma situação.Depois de verificar essas questões é preciso planejar a implantação dos controles internos aos processos.

4. Teste os controles internos

Nesse momento, a ideia é avaliar o nível de segurança dos controles internos para reduzir os riscos identificados. Por isso, cada um deles deve ser testado por meio dos procedimentos e técnicas de auditoria.Vale a pena destacar que os riscos, processos e controles internos podem variar conforme as particularidades da empresa. Portanto, utilize um conjunto de metodologias específicas que permitam atingir os objetivos.Entre as técnicas que podem ser adotadas estão: observação, exame físico, inquérito, cálculos, validação etc.

5. Analise os resultados

Os resultados (ou evidências de auditoria) alcançados devem ser analisados. A finalidade é verificar indícios de que os processos estão sendo ou não seguidos.Voltando ao pagamento de fornecedores, pode-se verificar evidências de que esse procedimento é executado adequadamente. Isso pode ser conseguido pelos aceites dos relatórios de baixas e contas a pagar, pela conciliação dos vencimentos pelo responsável, etc.Se ficar constatado que um processo está sendo executado erroneamente, é preciso identificar onde o problema está e repassar como e por quais motivos ocorre. O auditor deve finalizar o trabalho indicando boas práticas, soluções para os problemas e o modo de implantação delas.Tenha em mente que o objetivo da auditoria não é indicar culpados e erros. Na verdade, essa prática tem resultados visíveis e positivos, como:

• a garantia de sustentabilidade do negócio;
• a melhoria das margens de lucro;
• a diminuição do risco de erros;
• o aumento do sentimento de segurança dos colaboradores.

Por isso a auditoria financeira é tão importante. A partir dessa prática é possível gerenciar melhor o dinheiro, evitar e combater fraudes, roubos e outros esquemas dentro da sua empresa.É importante ficar claro que, apesar de algumas perdas parecerem pequenas, elas representam um percentual relevante no final, tanto na questão financeira quanto na credibilidade interna. É essencial verificar o que está acontecendo para impedir que novos erros surjam ao longo do processo.Assim a auditoria financeira possibilita compreender melhor a realidade das finanças e a eficácia da organização, assegurando melhorias no controle interno e um suporte sólido para executar e planejar as práticas que eliminarão os erros e as deficiências identificadas.A consequência é que a auditoria financeira se torna uma aliada estratégica para pequenos, médios e grandes negócios. Isso faz com que o crescimento seja sustentável, seguro e sem imprevistos que envolvam possíveis complicações tributárias.Entendeu como fazer auditoria financeira? Aproveite e curta a nossa página no Facebook para ter acesso a mais conteúdos relevantes.