Indicadores orçamentários empresariais: 6 métricas para acompanhar

Indicadores orçamentários são aqueles dos quais o seu setor financeiro permanece sempre atento às oscilações.Existem aqueles indicadores do setor financeiros que compõem um panorama mais geral da saúde financeira de sua organização, e também os indicadores orçamentários específicos, que podem ser melhor aproveitados de acordo com os objetivos da empresa e do planejamento financeiro empresarial. Entre os principais, destacamos os seguintes:

1. KPI;
2. Orçamento x gastos;
3. Custos fixos e variáveis;
4. Tick-tack;
5. Fluxo de caixa;
6. Retorno sobre investimentos.

É sempre importante conhecer a saúde financeira da empresa. E é por meio dos indicadores orçamentários que esse trabalho é realizado de maneira precisa, segura e imune a riscos e imprevistos.Entretanto, existem diversos tipos de indicadores orçamentários. Neste post, vamos analisar os principais deles, de maneira que o seu setor financeiro tenha pleno controle de tudo o que está acontecendo, internamente, sabendo o momento exato de investir — e o quanto investir. Confira!Leia também: Melhorias no departamento financeiro: 9 dicas para sua empresa

O que são indicadores orçamentários?

No geral, ao fazer a gestão financeira, os indicadores orçamentários são métricas a serem acompanhadas, a fim de identificar se o planejamento está sendo seguido e, principalmente, se a performance obtida está de acordo com o projetado.Além disso, eles permitem que os seus profissionais avaliem, continuamente, o quão estável está a saúde financeira da organização e realizem o controle financeiro na empresa. O que, por sua vez, permite:

• projetar novas metas;
• seguir objetivos à risca;
• avaliar onde — e como — a empresa está gastando mais do que o previsto;
• entender melhor a rotina financeira da organização, garantindo mais controle e segurança, e menos imprevistos.

Para tanto, mapear toda a rotina e ter um planejamento financeiro faz parte de uma gestão financeira estratégica, sendo instrumentos fundamentais para que os indicadores orçamentários sejam observados.

6 principais indicadores orçamentários

Como destacamos anteriormente, a seguir reunimos alguns dos principais indicadores orçamentários para a sua empresa garantir uma orientação contínua sobre o seu desempenho financeiro!

1. KPI

Sigla para Key Performance Indicator, o KPI é um dos principais indicadores orçamentários. Para tanto, basta entender, previamente, os índices que vão ser monitorados.Esse conceito pode ser trabalhado em diferentes graus e níveis de aprofundamento — sempre tendo em vista os objetivos da sua empresa.

2. Orçamento x gastos

Ter um orçamento empresarial significa que os responsáveis sabem, precisamente, o quanto podem investir para evitar prejuízos.Para tanto, ao montar um orçamento, é importante ter definido também:

• os gastos (fixos e variáveis);
• a receita da empresa.

Assim, evitam-se surpresas relativas ao montante direcionado para um objetivo específico, e sem que as contas da empresa sejam negligenciadas por conta disso.

3. Custos fixos e variáveis

Como apontamos, no tópico anterior, toda empresa tem que conhecer os seus custos para obter uma saúde financeira em dia.Portanto, entre os grandes indicadores orçamentários, os gastos do mês — fixos e variáveis — têm que ser considerados.Afinal, são eles que ajudam a compor as projeções e cenários de investimentos e retenção de custos.Vale a pena, então, entender a diferença entre ambos:

• custo fixo é aquele que, mensalmente, chega ao setor financeiro, como o aluguel ou prestação do imóvel, a folha de pagamento e as taxas e impostos;
• custo variável compreende todo investimento periódico ou pontual, como a reforma de um setor, os gastos com rescisões e equipamentos novos, entre outros.

Por isso, especialistas tendem a recomendar que o seu setor financeiro componha uma reserva emergencial complementar à média apontada para os custos fixos e variáveis.Dessa maneira, independentemente dos custos que a empresa acumule, em determinado mês, o risco de encerrar o período “no vermelho”.

4. Tick-tack

Um dos grandes indicadores orçamentários tem mais a ver com o tempo investido do que as cifras diretamente usadas, sabia?Afinal, cada segundo que passa é também um indicador de lucro ou prejuízo para a organização. Você pode, por exemplo:

• criar previsões precisas em determinados períodos;
• examinar projetos passados para criar orçamentos mais ágeis e barateados, mas sem perder a eficácia;
• controlar a folha de pagamento, bem como a entrada e saída de ativos na empresa.

Com softwares de gestão sua empresa consegue monitorar esses dados com mais precisão e confiabilidade. Tudo em tempo real, para que a tomada de decisão seja a mais ágil e assertiva possível.

5. Fluxo de caixa

Embora seja um indicador financeiro no geral, o fluxo de caixa também está entre os grandes indicadores orçamentários porque, por meio dele, é muito mais fácil entender o quanto entra e o quanto sai no caixa das empresas.É, inclusive, a negligência do fluxo de caixa que tende a colocar algumas organizações em problemas financeiros.Afinal, sem acompanhar o fluxo de caixa como saber o montante exato que pode ser investido para os mais diversos orçamentos?Sem a certeza do quanto está sendo gasto e acumulado pela empresa é muito arriscado dedicar o orçamento para qualquer objetivo que seja.Agora, se existe um monitoramento eficiente desse indicador, o financeiro compreende o quanto pode ser direcionado, para cada objetivo, evitando:

• riscos;
• prejuízos;
• surpresas desagradáveis.

6. Retorno sobre investimentos

Por fim, o ROI, que é um dos indicadores orçamentários — e financeiros — mais relevantes!Afinal, o seu cálculo simples (divisão do lucro líquido pelo total de ativos) responde uma questão rapidamente: vale a pena seguir com esse tipo de investimento?Digamos, por exemplo, que a sua organização tenha investido pesado em treinamentos, mas que os colaboradores não tenham engajado ou sequer aproveitado bem as atividades.Aí, é fácil perceber que o investimento não tem gerado impactos positivos, sendo necessário compreender se vale a pena manter o montante investido ou direcioná-lo em outras ações para, primeiramente, engajar os colaboradores com as ações da empresa.

Por onde começar o acompanhamento dos indicadores orçamentários?

Hoje em dia, os indicadores orçamentários podem estar muito mais próximos do setor de RH do que imaginamos. Tudo porque departamento tem tudo a ver com as finanças da organização. Quer saber mais sobre isso? Leia nosso artigo; "RH e Financeiro: como e porque integrar? [Passo a Passo]".As novas formas de trabalho e remuneração estreitaram ainda mais os setores de gestão de pessoas e o financeiro. Por exemplo, com o novo modelo de salário sob demanda, ambos os departamentos podem e deve atuar em conjunto.Nunca ouviu falar sobre salário on demand?Confira o vídeo abaixo e descubra como o Xerpay, um novo produto da Xerpa, pode se tornar umbenefício corporativo estratégico para funcionários e empresa.

Gostou? Fale com um especialista e descubra ainda mais ganhos que a sua empresa pode ter ao oferecer um benefício como o Xerpay.E, para complementar o que vimos aqui, ao longo deste post, aproveite para conferir também o que é a gestão orçamentária, e como ela pode contribuir ativamente para manter a saúde financeira do seu negócio em dia!